Site Logo
 
Текущее время: 23 окт 2018, 20:52

Часовой пояс: UTC + 3 часа [ Летнее время ]




Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 9 ] 
Автор Сообщение
 Заголовок сообщения: Особые моменты учета взаиморасчетов
СообщениеДобавлено: 12 авг 2014, 00:03 
Не в сети
Администратор

Зарегистрирован: 05 апр 2009, 10:51
Сообщений: 88
Подняв тему взаиморасчетов, мы получили много вопросов по методологии учета ряда интересных и, как выяснилось, далеко не редких ситуаций. Здесь мы приводим в виде кейсов самые распространенные вопросы и способы их решения. В этих кейсах мы описываем суть методологии. Неважно, как попал документ (который мы используем в примере) в "Капитал" (введен напрямую или импортирован из другой программы), решение вопроса от этого не зависит. Несмотря на правила, которыми операция была отображена в другой программе, при импорте в "Капитал" она может быть "переведна" с учетом необходимой для данной ситуации методологии.


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Кейс 1: Внутренние взаиморасчеты. Учет расчетов между компан
СообщениеДобавлено: 12 авг 2014, 00:08 
Не в сети
Администратор

Зарегистрирован: 05 апр 2009, 10:51
Сообщений: 88
Две компании (Компания1 и Компания2), которые входят в одно Предприятие.
Одна компания оказывает услуги (продает товар) другой компании. Необходимо контролировать дебиторскую и кредиторскую задолженность по каждой из этих компаний.

Решение

Для ведения учета по разным компаниям одного Предприятия в единой базе применяется инструмент "Капитала" - справочник сверх-аналитики - Классы. Т.е. в справочнике Классы создаем Класс Компания, и в нем перечисляем названия наших внутренних компаний:
Изображение
Документы создаются точно также, как при Получениии (Продажи) услуг (товаров) с внешними контрагентами. Т.е. в такой ситуации мы для Компании1 создадим Продажу (она продала услугу Компании2). А для Компании2 создадим документ Получение товаров и услуг (она купила эту услугу). Особенность только в том, что в документах обязательно необходимо указать класс - дополнительную аналитику, к какой компании он относится.
Продажа. Компания 1 (класс Компания 1) продала Компании 2 (Покупатель - Контрагент Компания2 - т.е. от этого контрагента ждем оплату):
Изображение
Получение товаров и услуг. Компания 2 (класс Компания 2) Получила услуги от Компании1 (Поставщик - Компания1 - т.е. этому контрагенту будет оплата).
Изображение
Изображение
Изображение
Оплата. Компания 2 оплатила полученные услуги (товары) своему поставщику - Компании1.
Исходящий платеж. Поставщик - Компания1. Класс -аналитика, какой компании эта операция относится, - Компания2.
Изображение
Компания 1 получила оплату за оказанные услуги (проданные товару) от покупателя - Компнии2.
Входящий платеж. Покупатель - Компания2. Класс - Компания 1.
Изображение
Изображение
Изображение


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Кейс 2
СообщениеДобавлено: 12 авг 2014, 01:42 
Не в сети
Администратор

Зарегистрирован: 05 апр 2009, 10:51
Сообщений: 88
Компания 1 и Компания 2 входят в одно Предприятие. Заказчик А Купил услугу у Компании 2. Компания 2 оказала эту услугу за счет ресурсов Компании 1. Компания 1 для реализации этих услуг у внешнего Поставщика Б приобрело дополнительную услугу.
Изображение
Необходимо учесть все взаиморасчеты (Внешние, Внутренние) по такой сделке.
Решение:
Все этапы фиксируются штатными документами: Получение товаров и услуг, Продажа, Платеж. В Поставщике/Покупателе указывается соответствующий этапу Контрагент (внутренний или внешний). В Классе - аналитике по принадлежности к внутренней Компании - указываем Компанию (1 или 2).
Компания 2 купила услугу у Внешнего поставщика
Изображение
Компания 2 оплатила услугу Внешнему поставщику
Изображение
Продажа услуг от Компании 2 Компании 1 выполняется по схеме, описанной в предыдущем кейсе - внутренние взаиморасчеты.
Компания1 продала услугу ЗАКАЗЧИКУ
Изображение
Изображение
Изображение
Изображение
Изображение
Когда подобных сделок много, и встает задача отследить взаиморасчеты и рентабельность по каждой сделке, удобно использовать аналитику - Класс для обозначения такой сделки. Для этого один из Классов называем: Сделка (Договор, Проект и т.п.). И перечисляем в нем названия (номера и т.п.). для обозначения принадлежности к такой сделке.
Изображение
Изображение
Тогда во всех документах можно проставлять такую аналитику - это даст возможность в любом отчете включить фильтр (выбрать документы) по конкретной сделке и/или разбить общий отчет по сделкам.
Изображение
Изображение
Если встает необходимость разделять Операции, которые были между Внутренними компаниями, и Внешними, то можно добавить аналитику: Внутренний/Внешний:
Изображение
Изображение
Изображение
Использование аналитики Внутренний/Внешний позволит разделять информацию в отчетах по этим признакам.
Изображение
Изображение


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Кейс 3
СообщениеДобавлено: 12 авг 2014, 02:00 
Не в сети
Администратор

Зарегистрирован: 05 апр 2009, 10:51
Сообщений: 88
Учет перемещения денег внутри компании (между разными подразделениями, юр.лицами).
Не всегда Внутренние оплаты Компаний, входящих в одно Предприятие, являются Взаиморасчетами, т.е. погашением взаимных обязательств (за полученные или проданные услуги/товары). Бывают операции, которые отображают просто внутреннее перемещение денежных средств от одной Компании другой внутри Предприятия.

Решение:
Такой перевод денежных средств с расчетного счета Компании1 на расчетный счет Компании 2 в "Капитале" оформляется через "транзитный" счет "Перемещение" (или название может быть другим) с типом Текущий актив, двумя операциями:
Списание денег с расчетного счета Компании 1
Изображение
Приход денег на расчетный счет Компании 2
Изображение
В результате денежные средства переведены и по счетам денежных средств, и по аналитике - Компания.
Изображение
Изображение
По такой же схеме - через общий транзитный счет можно перемещать товары, переносить расходы/доходы от одной компании (подразделение, проект и т.п.), когда нет взаимных обязателсьтв.


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Кейс 4
СообщениеДобавлено: 12 авг 2014, 02:05 
Не в сети
Администратор

Зарегистрирован: 05 апр 2009, 10:51
Сообщений: 88
Бартерные сделки.
Вы пришли к соглашению с Поставщиком о взаимном обмене товаров или услугами без оплаты, т.е. "по бартеру".
Решение:
Оформляем, как обычно, Получение товаров/услуг (от Поставщика);
Изображение
и Продажу (товара/Услуг этому Поставщику).
Изображение
Т.е. формируются взаимные обязательства (Дебиторская и Кредиторская задолженности).
Изображение
А так как этот обмен без денег, то закрываем эти обязательства не деньгами, а оплатами со специального счета с типом Текущий актив. Назвать его можно Бартер. Т.е. и во Входящем и Исходящем платеже выбираем этот счет - Бартер.
Изображение
Изображение
Т.о. услуги/товары получены/отгружены, обязательств нет :-)
Изображение
Изображение


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: кейс 5
СообщениеДобавлено: 12 авг 2014, 02:07 
Не в сети
Администратор

Зарегистрирован: 05 апр 2009, 10:51
Сообщений: 88
Взаиморасчеты в разных валютах.
Бывают сделки, когда Отгрузка в одной валюте, например, в Евро (EUR), а оплата в другой - Рублях (RUR). Бывает, что по одной отгрузке несколько оплат и все они в разных валютах. Ситуации бывают разные.
Изображение
При оплате используем ту валюту, в которой платим по этой сделке - например, Рубли.
Если Договор предполагает оплату по курсу на день оплаты, то просто указываем сумму в рублевом эквиваленте по курсу на дату оплаты.
Если Договор предполагает оплату по курсу на день сделки, тогда в платеже необходимо указать курс этой сделки, который может отличаться от курса на дату оплаты. Или ввести сумму, которую надо зачесть в валюте поставки. Т.е. в "Капитале" можно у конкретной сделки указывать свой курс.
Изображение


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Кейс 6
СообщениеДобавлено: 12 авг 2014, 02:08 
Не в сети
Администратор

Зарегистрирован: 05 апр 2009, 10:51
Сообщений: 88
Услуга оказана Контрагентом А. А счет для оплаты поступил от Контрагента Б.
Такая ситуация возможна, когда Поставщик фактически 1, но у этого Поставщика 2 (и более) юридических лиц.

Решение:
В управленческом учете важно контролировать взаиморасчеты с фактическим Поставщиком. Названия (и реквизиты) юридических лиц, которые входят в состав Предприятия Поставщика необходимы только для печати первичных документов. На карточке Контрагента в "Капитале" можно указать необходимое количество наборов реквизитов.
В системе управленческого учета "Капитал", в справочник Контрагенты, где перечисляются наименования Поставщиков, заносится именно общее наименование Поставщика (а не всех его юр.лиц отдельно). Таким образом, нам неважно, какое именно юридическое лицо этого Поставщика выставило нам счет, а кому мы оплатили - важно учесть обязательства перед Поставщиком. Для печати первичных документов по разным юр.лицам Поставщика, можно использовать нужные наборы реквизитов, перечисленные на его карточке.
Изображение


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Особые моменты учета взаиморасчетов
СообщениеДобавлено: 06 сен 2015, 18:28 
Не в сети

Зарегистрирован: 30 авг 2015, 06:26
Сообщений: 1
Откуда: Russia
Помогите советом с выбором ПО для учета ЦБ. какие преимущества 1с, и есть ли у них что-то в этой сфере, или какие другие компании?


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Особые моменты учета взаиморасчетов
СообщениеДобавлено: 09 сен 2015, 19:09 
Не в сети
Администратор

Зарегистрирован: 05 апр 2009, 10:51
Сообщений: 88
Добрый день! Спасибо за вопрос. Уточните, пожалуйста, по термину "ЦБ" - расшифруйте, чтобы не было разночтений. И мы корректно ответили на Ваш вопрос. Спасибо!


Вернуться наверх
 Профиль  
 
Показать сообщения за:  Сортировать по:  
Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 9 ] 

Часовой пояс: UTC + 3 часа [ Летнее время ]


Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1


Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете добавлять вложения

Найти:
Перейти:  
cron
Powered by phpBB © 2000, 2002, 2005, 2007 phpBB Group
Template made by DEVPPL Flash Games - Русская поддержка phpBB3